Займы выданные, раздельный учет НДС

Comments

• Цитата: У нас есть в 4кв. 2010г. выданные займы сотрудникам и юр.лицу. На суммы процентов ежемесячно составляю с/ф (без ндс) (обязательно ли всё-таки??), появляются необлагаемые операции и раздельный учет соответственно. Помимо начисленных процентов, больше выручки в 4кв. не было, но были расходы в виде постоянных арендных платежей, платы за телефон, интернет и т.д.Вопрос: т.к. в 4кв. были только необлагаемые операции, то и ндс по расходам я не могу принять к вычету, а полностью учитываю в стоимости услуги??? Получается в декларации по ндс 0?

  
  Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
• Цитата: У нас есть в 4кв. 2010г. выданные займы сотрудникам и юр.лицу. На суммы процентов ежемесячно составляю с/ф (без ндс) (обязательно ли всё-таки??), появляются необлагаемые операции и раздельный учет соответственно. Помимо начисленных процентов, больше выручки в 4кв. не было, но были расходы в виде постоянных арендных платежей, платы за телефон, интернет и т.д.Вопрос: т.к. в 4кв. были только необлагаемые операции, то и ндс по расходам я не могу принять к вычету, а полностью учитываю в стоимости услуги??? Получается в декларации по ндс 0?

  Что то я не очень поняла. Что значит в стоимость услуги? Какой у Вас режим налогообложения?
• Если расходов, напрямую связанных только с облагаемыми операциями не было, а все расходы считаются "двойного назначения", стало быть, НДС по ним делим по пропорции. Пропорция не в Вашу пользу. Следовательно, вычеты за 4 квартал = 0.
  
  Успехов!
  
• Цитата: Добрый день! У нас есть в 4кв. 2010г. выданные займы сотрудникам и юр.лицу. На суммы процентов ежемесячно составляю с/ф (без ндс) (обязательно ли всё-таки??), появляются необлагаемые операции и раздельный учет соответственно. Помимо начисленных процентов, больше выручки в 4кв. не было, но были расходы в виде постоянных арендных платежей, платы за телефон, интернет и т.д.Вопрос: т.к. в 4кв. были только необлагаемые операции, то и ндс по расходам я не могу принять к вычету, а полностью учитываю в стоимости услуги??? Получается в декларации по ндс 0?Заранее спасибо за ответ

  
  
  1. Из СПС К+:
  Согласно п. п. 1, 3 ст. 168 НК РФ счет-фактура выставляется при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Специального правила о выставлении счета-фактуры при получении процентов по коммерческому кредиту в НК РФ нет.
  Официальной позиции нет.
  Есть судебные решения, подтверждающие, что предъявление покупателю суммы НДС (выставление счета-фактуры) на проценты по коммерческому кредиту неправомерно. Авторы указывают, что счет-фактура выписывается продавцом в одном экземпляре и регистрируется в книге продаж. Покупателю же данный счет-фактура не выставляется.
  
  2. Если все расходы осуществены по деятельности, не облагаемой НДС, НДС по приобретенным расходам, должен относиться на расходы, а не предъявляться к возмещению.
  
  Статья 170. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
  2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:
  1) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, используемых для операций по производству и (или) реализации (а также передаче, выполнению, оказанию для собственных нужд) товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения);
  
  Соответственно, в Вашей ситуации НД по НДС за 4 квартал нулевая.
• Можно я подытожу?
  - проценты попадают в книгу продаж как необлагаемые операции, указываю их в НД в разделе 7
  - ндс по расходам 4кв. не попадают в книгу покупок, а списываются на затраты (на тот же счет, что и стоимость услуги?)
  НДС=0
• Цитата: Можно я подытожу?- проценты попадают в книгу продаж как необлагаемые операции, указываю их в НД в разделе 7- ндс по расходам 4кв. не попадают в книгу покупок, а списываются на затраты (на тот же счет, что и стоимость услуги?)НДС=0

  
  С учетом всех "если", что были сказаны выше, "да".
• Цитата: Цитата: Можно я подытожу?- проценты попадают в книгу продаж как необлагаемые операции, указываю их в НД в разделе 7- ндс по расходам 4кв. не попадают в книгу покупок, а списываются на затраты (на тот же счет, что и стоимость услуги?)НДС=0С учетом всех "если", что были сказаны выше,"да".

  
  
  Спасибо 😀
  Получается, из-за отсутствиях других доходов в 4кв., все наши затраты по аренде помещения, интернету и телефону были направлены на выдачу займа сотруднику 😀
• Цитата: Получается, из-за отсутствиях других доходов в 4кв., все наши затраты по аренде помещения, интернету и телефону были направлены на выдачу займа сотруднику 😀

  
  Вряд ли стоит искать логику там, где ее просто быть не может...
  
  Насколько я понял, ответ на вопрос получен, тему можно закрывать.
  
  Успехов!